Steuern in Ungarn — der Überblick für EU-Bürger

Ungarn ist innerhalb der EU für sein einfaches und niedriges Steuersystem bekannt. Für viele Auswanderer ist das ein zentraler Grund für den Schritt — gerade im Vergleich zu Deutschland oder Österreich.
Die Einkommensteuer: 15 % Flat Tax
Das Herzstück ist ein pauschaler Einkommensteuersatz von 15 % auf nahezu alle Einkünfte natürlicher Personen — egal ob Arbeit, Selbstständigkeit, Miete, Dividenden oder Kapitalgewinne. Egal wie hoch dein Einkommen ist, der Satz bleibt gleich. Das macht die Steuererklärung übersichtlich und die Belastung gut kalkulierbar. Zum Vergleich: In Deutschland zahlen Spitzenverdiener bis zu 45 %.
Ein wichtiger Unterschied zu Deutschland: Es gibt keinen Grundfreibetrag und keinen Sparerpauschbetrag. Die 15 % greifen vom ersten Forint an.
Renten: in Ungarn steuerfrei
Für Altersbezüge gilt eine Sonderstellung: Staatliche Renten und Renten, die unter ein Doppelbesteuerungsabkommen fallen, sind in Ungarn ausdrücklich steuerfrei. Wer also eine deutsche gesetzliche Rente bezieht, zahlt darauf in Ungarn keine Einkommensteuer.
Achtung, das ist nur die halbe Wahrheit: Deutschland behält über das Doppelbesteuerungsabkommen das Besteuerungsrecht für die deutsche Rente und behandelt Auslandsrentner als „beschränkt steuerpflichtig" — dabei entfällt der Grundfreibetrag. Für die deutsche Rente entsteht durch den Umzug also kein ungarischer Steuervorteil. Die Details dazu findest du im Artikel „Vorbereitung in Deutschland".
Das familienfreundlichste System Europas
Hier ist Ungarn herausragend. Die Familienfreibeträge sind außergewöhnlich großzügig: Mit drei oder mehr Kindern lässt sich das zu versteuernde Einkommen um deutlich über 20.000 Euro jährlich senken. Mütter mit vier oder mehr Kindern sind vollständig von der Einkommensteuer befreit; auch junge Mütter unter 25 und weitere Gruppen profitieren von Erleichterungen. Diese Beträge wurden ab Januar 2026 noch einmal erhöht. Für Familien kann Ungarn dadurch steuerlich sehr attraktiv sein.
Für Unternehmer und Selbstständige
Der Körperschaftsteuersatz beträgt nur 9 % — der niedrigste in der gesamten EU. Das macht Ungarn für Firmengründer, Investoren und Selbstständige besonders interessant. Selbstständige mit mittlerem Einkommen fahren mit der 15-%-Flat-Tax in der Regel deutlich günstiger als in Deutschland. Wer in Ungarn angestellt arbeitet, muss allerdings zusätzlich Sozialabgaben einkalkulieren (auf Arbeitnehmerseite rund 18,5 %).
Mehrwertsteuer und Konsum
Die Kehrseite: Die ungarische Mehrwertsteuer (ÁFA) liegt mit einem Normalsatz von 27 % am höchsten in der EU. Es gibt ermäßigte Sätze für bestimmte Bereiche; für den Verkauf neuer Wohnimmobilien gilt befristet ein reduzierter Satz von 5 % (vorerst bis Ende 2026). Im Alltag zahlst du also beim Einkaufen mehr Steuer, sparst dafür bei direkten Steuern und Energie.
Wichtig: Beratung lohnt sich
Sobald du in Ungarn steuerlich ansässig bist, unterliegt grundsätzlich dein gesamtes Welteinkommen der ungarischen Steuerpflicht — geregelt über das Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland. Wie sich deine konkrete Situation auswirkt, hängt stark von der Art deiner Einkünfte ab. Dies ist ausdrücklich keine Steuerberatung: Lass deinen Fall vor dem Umzug von einer auf das deutsch-ungarische Steuerrecht spezialisierten Fachperson prüfen.
(Stand: Juni 2026. Steuersätze und Freibeträge ändern sich – prüfe vor wichtigen Entscheidungen den aktuellen Stand. Dieser Überblick ersetzt keine individuelle Steuerberatung.)